» Как правильно сдать
Как правильно сдать корректирующую 6 ндфл
ТЕМА: Заполнение 6-НДФЛ при наличии корректировок
Добрый день.
Вопрос по заполнению 6-НДФЛ в 1С ЗУП.
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.102.1)
Работник пошел в отпуск в феврале (период отпуска 17.02-02.03), в отпуске он заболел (период больничного 02.03-04.03). но отпуск не продлевал на дни заболевания. Отпускные были начислены и оплачены ему в феврале, НДФЛ также перечислен в феврале. В марте при начислении больничного программа отсторнировала 1 день отпуска.
При заполнении 6-НДФЛ в программе в разделе 2 чехарда - появились суммы с минусами, чего быть не должно. Не пойму, что не так.
Раньше использовала в учетной политике по НДФЛ флажок при начислении НДФЛ принимать исчисленный как удержанный . Везде пишут, что с нового года надо его убрать для корректного заполнения 6-НДФЛ. Попробовала на тестовой базе убрать флажок - в 6-НДФЛ полезли копейки с прошлых лет. Теперь пытаюсь понять, можно ли оставить флажок или лучше не рисковать? И как править тогда эти копейки?
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Заполнение 6-НДФЛ при наличии корректировок 4 мес. 1 нед. ago #2103
Здравствуйте!
Я сторонник позиции, что флажок лучше снимать. Но ЗУП 2.5 ОЧЕНЬ требовательна к последовательности ввода документов и некоторым другим аспектам. Вопрос с перерасчетами вообще является очень сложным и законодательно сейчас не отрегулирован, поэтому все отражают в такие моменты в 6-НДФЛ в меру своего понимания. Какая-то определенность должна появиться после выхода разъяснений, но вот сроки непонятны.
На форуме я могу только посоветовать Вам корректировать 6-НДФЛ вручную так, как считаете правильным. Дать какие-то рекомендации в таком формате практически невозможно. Даже с моими постоянными клиентами, базы которых я отлично знаю, мы собираем отчет по 3-5 часов упорной совместной работы.
У ПРОФбуха есть записи 5(!) семинаров на эту тему, где рассматриваются разные нюансы www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/?utm_partner=12253 Но и они рассматривают вариант ручных корректировок
6-НДФЛ за 2 квартал года: какие ошибки ищут налоговики
Камеральные проверки отчетов по форме 6-НДФЛ за 2 квартал года проводятся в течение трех месяцев, со дня их представления. Мы выяснили у налоговиков, какие нарушения они ищут в первую очередь.
На сайте размещена новая статья по отчетности за 9 месяцев года: 6-НДФЛ за 3 квартал года .
Что проверяют налоговики в 6-НДФЛ
Проводя камеральную проверку 6-НДФЛ за 2 квартал года, налоговики будут искать следующие ошибки.
Ошибка 1. Расчет 6-НДФЛ не сдан. Если компания не представит форму 6-НДФЛ, налоговики могут не только оштрафовать, но и заблокировать расчетный счет. Причем такое может произойти даже в том случае, если компания не сдала нулевой расчет 6-НДФЛ.
Дело в том, что Налоговый кодекс РФ разрешает инспекторам блокировать счета за несдачу 6-НДФЛ (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Оговорки, что блокировка возможна лишь за расчеты с начислениями, в кодексе нет. Кроме того, база налогоплательщиков в ИФНС не определяет, по какой причине не сдается 6-НДФЛ, поэтому счета налоговики блокируют автоматически.
Другое дело, компания не обязана сдавать 6-НДФЛ, если в отчетном периоде не начисляла и не выплачивала доходы физ. лицам (письмо ФНС России от 4 мая г. № БС-4-11/7928). Поэтому решение о блокировки счета и штраф можно обжаловать.
Но мы советуем во избежание таких ситуаций лучше сдавать нулевую 6-НДФЛ. О том, как оформить нулевую 6-НДФЛ, читайте в статье Как заполнить нулевую 6-НДФЛ за 2 квартал , если не было доходов .
Срок сдачи 6-НДФЛ за 2 квартал – 1 августа. Так как 31 июля – воскресенье, выходной день и срок перенесен на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 КоАП РФ).
Дату представления инспекторы ставят при приеме формы на титульном листе 6-НДФЛ в части Заполняется работником налогового органа . Если там стоит, например 2 или 5 августа, отчет сдан не вовремя (см. рисунок ниже).
Ошибка 2. Налог не уплачен в срок. Налоговые инспекторы проверяют сроки перечисления НДФЛ. В сроке 120 формы 6-НДФЛ за 2 квартал года компания ставит дату уплаты налога по кодексу. Если к этому дню налог не поступил в бюджет, компании автоматом начислят пени и уведомят ее о возможных ошибках. Как правильно вписать дату в строку 120, читайте в статье 6-НДФЛ: в строку 120 нельзя вписывать выходные .
Напомним, в строке 120 может быть указано только две даты:
- следующий день после даты удержания налога;
- последний день месяца (для отпускных и больничных)
Если в строке 120 стоит другая дата, инспекторы могут прислать запрос. И потребуется представить уточненку .
Чтобы ошибки и камеральные проверки были Вам не страшны, журнал Зарплата выпускает книгу 6-НДФЛ: примеры на все случаи жизни . Она поможет заполнить форму за полугодие, 9 месяцев и год. Подпишитесь на Зарплату и ваш 6-НДФЛ всегда будет безупречен.
Ошибка 3. Сумма вычетов больше доходов. В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 2 квартал налоговики сравнят суммы доходов (строка 020) и вычетов (строка 030).
Если сумма в строке 030 больше величины в строке 020, в форме 6-НДФЛ допущена ошибка. Если ее обнаружить раньше инспекторов и подать уточненку, штрафов можно избежать.
Ошибка 4. Неправильно рассчитан налог. Налоговики проверяют, соответствует ли сумма исчисленного налога облагаемой базе. Для этого они берут налоговую ставку, показатели строк 020 и 030. Рассчитывают налог и сравнивают с показателем по строке 040.
Ошибок в форме 6-НДФЛ нет, если выполняется следующее равенство:
(строка 020 – строка 030). 100 х строка 010 = строка 040
Если равенство не выполняется, налог рассчитан неправильно. Например, это может произойти из-за того, что не начислен и не удержан НДФЛ с частично облагаемых доходов.
Ошибка 5. Не сходится сумму удержанного и уплаченного налога. Сумма перечисленного налога отличается от суммы удержанного на величину возвращенного налога. Инспектор проверит в форме 6-НДФЛ суммы в строках 070 и 090 (см. рисунок ниже).
Ошибки в форме 6-НДФЛ нет, если соблюдается равенство:
строка 070 – строка 090 = сумма НДФЛ, перечисленного за отчетный период
Если равенство не выполняется, налоговики могут затребовать пояснения.
Какие еще ошибки допускают бухгалтера и находят налоговые инспекторы, смотрите в таблицы.
Таблица. Ошибки в форме 6-НДФЛ
Корректировка регистра НДФЛ расчёты с бюджетом для правильного заполнения стр.100, 110, 140 в 6-НДФЛ (120 и130 иногда нужно подправлять руками) НЕ ИЗМЕНЯЯ ДАННЫХ В САМИХ ДОКУМЕНТАХ (кроме времени в пределах одного дня) ЗУП 2.5
(2) Drizer2000, это как раз та ситуация для котрой всё затеивалось, во первых реквизит дата выплаты бесполезен если в учётной политике снята галочка УдерживатьНдфлПриНачислении. если галочка стоит то бесполезна эта обработка.
Что сделает обработка в вашем случае - создаст корректировку которая отстарнирует больничный 2 февраля и создаст ещё одну которая перенесёт записи по нему на 12 апреля. после чего проведение документов закроет его выплатой ( он же выплачивался отдельно, а не с зп?) после всего этого вы удалите корректировки, но у вас останется проведённая 12 апрельская выплата которая закроет именно его. Главное после этого не перепроводить документы оплаты. период обработки указывайте включая апрель. Извиняюсь за опечатки, пишу с планшета.
#215; Внимание! За постинг в данном форуме $m не начисляются.
Ссылка на публикацию
Другие публикации автора:
Создание03.05.16 15:25
Обновление03.05.16 15:25
Источники: http://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/forum/user-ask/538-%D0%B7%D0%B0%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-6-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB-%D0%BF%D1%80%D0%B8-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%B8%D0%B8-%D0%BA%D0%BE%D1%80%D1%80%D0%B5%D0%BA%D1%82%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%BA.html, http://www.zarplata-online.ru/art/160350-qqkp-16-m07-6-ndfl-za-2-kvartal-2016-goda-kakie-oshibki-ishchut-nalogoviki, http://infostart.ru/public/520780/
Комментариев пока нет!
- ввести
- вставить
- заварить
- заполнять
- заряжать
- колоть укол
- крышу
- одеть
- подбирать
- проводить
- разное
- своими руками
- сдать
- собирать
- стелить
- точить
- уложить
- Правильное меню
- Правильный массаж
Как правильно:
Статьи по теме
Правильно одеть индийское сари | |
Как правильно одевать сари: поэтапное руководство + далее... |
Как правильно дать имя | |
LiveInternet LiveInternet Как правильно дать имя ребенку. Еще один из далее... |
Как правильно собирать большие пазлы | |
На чем собирать и как хранить большие пазлы? Собираю далее... |
Популярные
Как правильно подбирать сумку (26)
Как правильно проводить молодых в загс (10)
Как правильно заряжать power bank xiaomi (7)
Здать или сдать как правильно писать (7)
Как правильно стимулировать точку джи руками (6)
Как правильно облагородить могилу своими руками (6)
Наиболее читаемые
Как правильно собирать лисички | |
Учимся находить и собирать лисички Одними из самых далее... |
Правильный массаж половых органов | |
Эротический массаж влагалища, вагины, вульвы Мы уже рассматривали далее... |
Как правильно колоть укол в ногу | |
Как сделать укол самому себе? Укол является одним далее... |