Главная » Как правильно сдать

Как правильно сдать корректирующую 6 ндфл

ТЕМА: Заполнение 6-НДФЛ при наличии корректировок

Добрый день.
Вопрос по заполнению 6-НДФЛ в 1С ЗУП.
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.102.1)
Работник пошел в отпуск в феврале (период отпуска 17.02-02.03), в отпуске он заболел (период больничного 02.03-04.03). но отпуск не продлевал на дни заболевания. Отпускные были начислены и оплачены ему в феврале, НДФЛ также перечислен в феврале. В марте при начислении больничного программа отсторнировала 1 день отпуска.
При заполнении 6-НДФЛ в программе в разделе 2 чехарда - появились суммы с минусами, чего быть не должно. Не пойму, что не так.
Раньше использовала в учетной политике по НДФЛ флажок при начислении НДФЛ принимать исчисленный как удержанный . Везде пишут, что с нового года надо его убрать для корректного заполнения 6-НДФЛ. Попробовала на тестовой базе убрать флажок - в 6-НДФЛ полезли копейки с прошлых лет. Теперь пытаюсь понять, можно ли оставить флажок или лучше не рисковать? И как править тогда эти копейки?

Администратор запретил публиковать записи гостям.

Заполнение 6-НДФЛ при наличии корректировок 4 мес. 1 нед. ago #2103

Здравствуйте!
Я сторонник позиции, что флажок лучше снимать. Но ЗУП 2.5 ОЧЕНЬ требовательна к последовательности ввода документов и некоторым другим аспектам. Вопрос с перерасчетами вообще является очень сложным и законодательно сейчас не отрегулирован, поэтому все отражают в такие моменты в 6-НДФЛ в меру своего понимания. Какая-то определенность должна появиться после выхода разъяснений, но вот сроки непонятны.
На форуме я могу только посоветовать Вам корректировать 6-НДФЛ вручную так, как считаете правильным. Дать какие-то рекомендации в таком формате практически невозможно. Даже с моими постоянными клиентами, базы которых я отлично знаю, мы собираем отчет по 3-5 часов упорной совместной работы.
У ПРОФбуха есть записи 5(!) семинаров на эту тему, где рассматриваются разные нюансы www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/?utm_partner=12253 Но и они рассматривают вариант ручных корректировок

6-НДФЛ за 2 квартал года: какие ошибки ищут налоговики

Камеральные проверки отчетов по форме 6-НДФЛ за 2 квартал года проводятся в течение трех месяцев, со дня их представления. Мы выяснили у налоговиков, какие нарушения они ищут в первую очередь.

На сайте размещена новая статья по отчетности за 9 месяцев года: 6-НДФЛ за 3 квартал года .

Что проверяют налоговики в 6-НДФЛ

Проводя камеральную проверку 6-НДФЛ за 2 квартал года, налоговики будут искать следующие ошибки.

Ошибка 1. Расчет 6-НДФЛ не сдан. Если компания не представит форму 6-НДФЛ, налоговики могут не только оштрафовать, но и заблокировать расчетный счет. Причем такое может произойти даже в том случае, если компания не сдала нулевой расчет 6-НДФЛ.

Дело в том, что Налоговый кодекс РФ разрешает инспекторам блокировать счета за несдачу 6-НДФЛ (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Оговорки, что блокировка возможна лишь за расчеты с начислениями, в кодексе нет. Кроме того, база налогоплательщиков в ИФНС не определяет, по какой причине не сдается 6-НДФЛ, поэтому счета налоговики блокируют автоматически.

Другое дело, компания не обязана сдавать 6-НДФЛ, если в отчетном периоде не начисляла и не выплачивала доходы физ. лицам (письмо ФНС России от 4 мая г. № БС-4-11/7928). Поэтому решение о блокировки счета и штраф можно обжаловать.

Но мы советуем во избежание таких ситуаций лучше сдавать нулевую 6-НДФЛ. О том, как оформить нулевую 6-НДФЛ, читайте в статье Как заполнить нулевую 6-НДФЛ за 2 квартал , если не было доходов .

Срок сдачи 6-НДФЛ за 2 квартал – 1 августа. Так как 31 июля – воскресенье, выходной день и срок перенесен на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 КоАП РФ).

Дату представления инспекторы ставят при приеме формы на титульном листе 6-НДФЛ в части Заполняется работником налогового органа . Если там стоит, например 2 или 5 августа, отчет сдан не вовремя (см. рисунок ниже).

Ошибка 2. Налог не уплачен в срок. Налоговые инспекторы проверяют сроки перечисления НДФЛ. В сроке 120 формы 6-НДФЛ за 2 квартал года компания ставит дату уплаты налога по кодексу. Если к этому дню налог не поступил в бюджет, компании автоматом начислят пени и уведомят ее о возможных ошибках. Как правильно вписать дату в строку 120, читайте в статье 6-НДФЛ: в строку 120 нельзя вписывать выходные .

Напомним, в строке 120 может быть указано только две даты:

  • следующий день после даты удержания налога;
  • последний день месяца (для отпускных и больничных)

Если в строке 120 стоит другая дата, инспекторы могут прислать запрос. И потребуется представить уточненку .

Чтобы ошибки и камеральные проверки были Вам не страшны, журнал Зарплата выпускает книгу 6-НДФЛ: примеры на все случаи жизни . Она поможет заполнить форму за полугодие, 9 месяцев и год. Подпишитесь на Зарплату и ваш 6-НДФЛ всегда будет безупречен.

Ошибка 3. Сумма вычетов больше доходов. В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 2 квартал налоговики сравнят суммы доходов (строка 020) и вычетов (строка 030).

Если сумма в строке 030 больше величины в строке 020, в форме 6-НДФЛ допущена ошибка. Если ее обнаружить раньше инспекторов и подать уточненку, штрафов можно избежать.

Ошибка 4. Неправильно рассчитан налог. Налоговики проверяют, соответствует ли сумма исчисленного налога облагаемой базе. Для этого они берут налоговую ставку, показатели строк 020 и 030. Рассчитывают налог и сравнивают с показателем по строке 040.

Ошибок в форме 6-НДФЛ нет, если выполняется следующее равенство:

(строка 020 – строка 030). 100 х строка 010 = строка 040

Если равенство не выполняется, налог рассчитан неправильно. Например, это может произойти из-за того, что не начислен и не удержан НДФЛ с частично облагаемых доходов.

Ошибка 5. Не сходится сумму удержанного и уплаченного налога. Сумма перечисленного налога отличается от суммы удержанного на величину возвращенного налога. Инспектор проверит в форме 6-НДФЛ суммы в строках 070 и 090 (см. рисунок ниже).

Ошибки в форме 6-НДФЛ нет, если соблюдается равенство:

строка 070 – строка 090 = сумма НДФЛ, перечисленного за отчетный период

Если равенство не выполняется, налоговики могут затребовать пояснения.

Какие еще ошибки допускают бухгалтера и находят налоговые инспекторы, смотрите в таблицы.

Таблица. Ошибки в форме 6-НДФЛ

Корректировка регистра НДФЛ расчёты с бюджетом для правильного заполнения стр.100, 110, 140 в 6-НДФЛ (120 и130 иногда нужно подправлять руками) НЕ ИЗМЕНЯЯ ДАННЫХ В САМИХ ДОКУМЕНТАХ (кроме времени в пределах одного дня) ЗУП 2.5

(2) Drizer2000, это как раз та ситуация для котрой всё затеивалось, во первых реквизит дата выплаты бесполезен если в учётной политике снята галочка УдерживатьНдфлПриНачислении. если галочка стоит то бесполезна эта обработка.
Что сделает обработка в вашем случае - создаст корректировку которая отстарнирует больничный 2 февраля и создаст ещё одну которая перенесёт записи по нему на 12 апреля. после чего проведение документов закроет его выплатой ( он же выплачивался отдельно, а не с зп?) после всего этого вы удалите корректировки, но у вас останется проведённая 12 апрельская выплата которая закроет именно его. Главное после этого не перепроводить документы оплаты. период обработки указывайте включая апрель. Извиняюсь за опечатки, пишу с планшета.

#215; Внимание! За постинг в данном форуме $m не начисляются.

Ссылка на публикацию

Другие публикации автора:

Создание03.05.16 15:25

Обновление03.05.16 15:25

Источники: http://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/forum/user-ask/538-%D0%B7%D0%B0%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-6-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB-%D0%BF%D1%80%D0%B8-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%B8%D0%B8-%D0%BA%D0%BE%D1%80%D1%80%D0%B5%D0%BA%D1%82%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%BA.html, http://www.zarplata-online.ru/art/160350-qqkp-16-m07-6-ndfl-za-2-kvartal-2016-goda-kakie-oshibki-ishchut-nalogoviki, http://infostart.ru/public/520780/




Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением




Статьи по теме