Главная » Как правильно собирать

Правильно собирать документы по экспорту отчетность

Заполнение реестров документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС

В «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.43.50 реализована возможность автоматического заполнения одного из самых востребованных реестров документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС — реестра полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов. Для этого достаточно внести в учетную систему необходимые сведения с помощью нового документа «Таможенная декларация (экспорт)», зарегистрировать «Подтверждение нулевой ставки НДС», а затем сформировать и отправить реестр в налоговые органы через сервис 1С-Отчетность. Подробнее рассказывают эксперты 1С в этом материале.

Электронные реестры документов по НДС для экспортеров

Для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС экспортеры должны представить в налоговую инспекцию копии таможенных деклараций, перевозочных, товаросопроводительных и других документов. Весь список перечислен в статье 165 НК РФ. С 01.10. экспортеры получили право сократить количество бумаг – пункт 15 статьи 165 НК РФ позволяет вместо копий документов отправить в ИФНС их электронные реестры (Федеральный закон от 29.12. № 452-ФЗ). Формы и форматы реестров утверждены приказом ФНС России от 30.09. № ММВ-7-15/427 (вступил в силу 17.11.).

Реестры документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС, добавлены в состав форм регламентированной отчетности «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.42.87. О сроках поддержки форм и форматов реестров документов для подтверждения ставки 0 % по НДС в других решениях «1С:Предприятие» – см. в «Мониторинге изменений законодательства» по ссылке .

Автозаполнение «Реестра по НДС: Приложение 5» в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Один из самых востребованных пользователями реестров — Реестр по НДС: Приложение 5 (реестр полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов) заполняется автоматически начиная с релиза 3.0.43.50 «1С:Бухгалтерии 8».

Для использования возможностей программы по учету грузовых таможенных деклараций при экспорте, а также для автоматического формирования реестра полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов, предназначенного для подтверждения нулевой ставки налога на добавленную стоимость, в разделе Главное — Функциональность на закладке Торговля необходимо установить флаг Экспорт товаров (рис. 1).

Рис. 1. Настройка функциональности по учету таможенных деклараций по экспорту

Для регистрации таможенных деклараций и товаросопроводительных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации, предназначен документ Таможенная декларация (экспорт) (рис. 2), доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Продажи.

Рис. 2. Таможенная декларация (экспорт)

В шапке документа указываются следующие реквизиты:

  • Номер — регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации);
  • Код операции — код операции согласно Приложению № 1 к приказу ФНС России от 29.10. № ММВ-7-3/558@, которым утверждена форма декларации по НДС, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме;
  • Основания – документы реализации по ставке 0 %, к которым оформлена грузовая таможенная декларация.

В табличной части (Сопроводительные документы ) указываются следующие реквизиты:

  • Вид транспорта — код вида транспорта, которым товары вывозились с территории Российской Федерации (значение необходимо выбрать из выпадающего списка);
  • Сопроводительный документ – код вида транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров за пределы РФ (значение необходимо выбрать из выпадающего списка);
  • Номер и Дат а – реквизиты сопроводительного документа.

Также в документе Таможенная декларация (экспорт) можно заполнить Примечание – информацию в произвольной форме об иных документах, относящихся к операции, представляемых одновременно с налоговой декларацией по НДС.

После регистрации в учетной системе регламентного документа Подтверждение нулевой ставки НДС сведения из таможенных деклараций и товаросопроводительных документов используются для автоматического заполнения реестра полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов, предназначенного для подтверждения нулевой ставки НДС (Приложение № 5 к приказу ФНС России от 30.09. № ММВ-7-15/427).

Для составления этого реестра в едином рабочем месте 1С:Отчетность предназначен регламентированный отчет Реестр по НДС: Приложение 5. Открыть его можно из группы отчетов Налоговая отчетность (если выбрать группировку видов отчетов по категориям ) или из группы отчетов ФНС (если выбрать группировку видов отчетов по получателям ). Пример заполненного отчета представлен на рисунке 3.

Рис. 3. Реестр по НДС: Приложение 5

Сформированный реестр для подтверждения ставки 0 % по НДС можно отправить в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи (кнопка Отправить ).

Какие документы необходимо собрать, чтобы подтвердить экспорт

Данная статья подготовлена экспертами в рамках Недели Бератора «Практическая бухгалтерия». Вы можете бесплатно ознакомиться с авторскими материалами из разделов Бератора, которые обычно доступны только платным пользователям. Статья поможет найти решения для самых сложных и актуальных проблем вашей бухгалтерии.

Подготовку к возмещению НДС лучше начать еще на стадии оформления сделки. Сразу предупреждаем, что многие требования, предъявляемые налоговиками к оформлению документов, подтверждающих реальный экспорт, не соответствуют положениям Налогового кодекса России.

Однако в ряде случаев лучше быстрее снять вопросы налоговой инспекции, предоставив дополнительные материалы, чем тратить время, оспаривая неправомерные требования налоговиков.

Чтобы возместить НДС, вам необходимо представить в налоговую инспекцию пакет документов (ст. 165 НК РФ). Вот их перечень.

1. Внешнеэкономический контракт (копия контракта) с иностранным партнером на поставку товаров за пределы России.

2. Таможенная декларация (ТД) или ее копия.

До 1 октября года для подтверждения экспорта фирмы могут представлять в налоговую инспекцию не таможенные декларации, а их реестры, заверенные пограничной таможней. Порядок их представления утвержден приказом Минфина России от 21 мая 2010 г. № 48н.

Напомним, что экспедиторы и перевозчики экспортируемого товара, перечисленные в подпункте 2 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса, таможенную декларацию не представляют. Остальные документы, входящие в пакет для подтверждения экспорта, сдают в налоговую инспекцию в общеустановленном порядке.

Для экспедиторов и перевозчиков время на сбор документов также составляет 180 календарных дней с даты таможенного оформления вывоза товара (п. 9 ст. 165 и п. 9 ст. 167 НК РФ).

3. Копии транспортных документов.

4. Контракт (его копия) с резидентом особой экономической зоны, документы об оплате товаров, копия свидетельства о регистрации лица в качестве резидента ОЭЗ, а также ТД с отметкой таможни.


Поделиться

Как правильно создать отчет для экспорта?

Многие экспорты имеют табличный режим экспорта. В этом режиме весь отчет преобразуется в одну большую сплошную таблицу. Правильное оформление шаблона исходного отчета позволяет значительно улучшить внешний вид полученной таблицы, уменьшить размер выходного файла, а также увеличить скорость работы экспорта. Поэтому при использовании табличного режима экспорта рекомендуется придерживаться следующих советов:

используйте кнопку дизайнера Align to Grid , это уменьшит количество строк и столбцов в выходном файле; также это позволит избежать очень маленьких зазоров между компонентами (некоторые форматы не любят, когда колонки таблицы получаются очень маленького размера);

размещайте компоненты на датабэнде на одном уровне; это уменьшит количество строк и столбцов в выходном файле аналогично предыдущему пункту;

Пример. располагаем в дизайнере три компонента аккуратно в линию, без зазоров.

Получаем в Excel аккуратную простую табличку: одна строка и три столбца.

Располагаем в дизайнере эти же три компонента вразнобой, на разной высоте и с зазорами.

Получаем в Excel сложную таблицу: пять строк и пять столбцов, три объединенные ячейки. Редактировать такую табличку неудобно, размер файла увеличился в несколько раз, время работы экспорта и требуемая память тоже увеличились в несколько раз.

Лист Excel состоит из ячеек, которые образуются при пересечении строк и столбцов. Все элементы (текст, картинки, другие данные) располагаются в ячейках и могут занимать только целое число ячеек, как по ширине, так и по высоте. Поэтому при расположении компонентов, ширину колонок и высоту строк подбирают таким образом, чтобы границы компонентов совпадали с границами столбцов/строк:

Так же и при экспорте отчета, ширина колонок и высота строк рассчитывается автоматически, таким образом чтобы разместить все компоненты используя, как можно меньшее количество столбцов и строк. Если все компоненты расположены ровными столбцами/строками, то количество результирующих столбцов/строк в файле Excel будет совпадать с количеством столбцов/строк компонентов в отчете. Если же структура шаблона, более сложная, например компоненты заголовков располагаются не в столбцах, то в Excel файле будут добавляться дополнительные столбцы/строки. Рассмотрим на примере:

Как видно из рисунка, текстовые компоненты в шаблоне отчета располагаются на разных уровнях (строках) и не в одних столбцах. В этом случае, при экспорте в Excel. результат будет следующим:

Как видно из рисунка, будут добавлены дополнительные столбцы/строки.

не используйте свойство Autowidth - это свойство сильно увеличивает количество столбцов в выходном файле, пропорционально количеству записей.

На скриншоте слева хорошо видно, что количество колонок полученного файла - 14, в данном случае равно количеству строк данных. Если отключить свойство AutoWidth - получится всего одна колонка, как на скриншоте справа. Соответственно и размер файла во втором варианте получается в несколько раз меньше, а экспорт работает в несколько раз быстрее.

Примечание. Количество колонок очень важно для текстовых редакторов. Например, MS Word допускает в таблице максимум 64 колонки; если таблица имеет больше чем 64 колонки - документ отображается некорректно.

Источники: http://buh.ru/articles/documents/47050/, http://www.buhgalteria.ru/article/n141415, http://www.stimulsoft.com/ru/documentation/online/user-manual/exports_how_to_create_report_for_export.htm



Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр внизу: код подтверждения




Статьи по теме